La déduction immobilière de 2024 représente l’une des opportunités fiscales les plus importantes pour les contribuables italiens qui ont l’intention de rénover ou d’améliorer leur logement. Dans ce guide, nous allons explorer en détail comment accéder à ces allégements fiscaux, en fournissant une analyse étape par étape pour faciliter le processus
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Qu’est-ce que la déduction immobilière pour 2024 ?
La déduction immobilière 2024 est un avantage fiscal prévu par la loi de finances, qui permet aux contribuables de récupérer un pourcentage des dépenses engagées pour les rénovations, les économies d’énergie et autres améliorations des bâtiments. Cette mesure vise à encourager le réaménagement des actifs immobiliers, à promouvoir l’efficacité énergétique et la sécurité des bâtiments
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Qui peut bénéficier de la déduction ?
Tous les contribuables résidant en Italie qui sont propriétaires du bien faisant l’objet de l’intervention peuvent bénéficier de la déduction immobilière 2024. Non seulement les propriétaires, mais aussi les locataires et les emprunteurs peuvent accéder à ces avantages, à condition qu’ils prennent en charge les dépenses liées aux travaux
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Déductions pour les locataires
Revenu total
- Revenu total ne dépassant pas 15 494€ : déduction de 300€.
Contrat avec frais convenus
- Revenu total ne dépassant pas 15 494€ : déduction de 496 €.
Employés qui transfèrent leur résidence
- Revenu total ne dépassant pas 15 494€ : déduction de 992€.
- Revenu total compris entre 15 494€ et 30 987€ : déduction de 496€.
- Condition : transfert à au moins 100 km et dans une autre région.
Jeunes locataires de moins de 31 ans
Déductions pour les propriétaires
Hypothèque
Intermédiaires
Maison à louer
- Conseils et avantages : Connaissez les avantages fiscaux en fonction du type de contrat et choisissez l’option la plus avantageuse entre le régime fiscal ordinaire et le coupon sec.
Interventions éligibles
Rénovation de bâtiments
Les rénovations des bâtiments comprennent des travaux d’entretien extraordinaires, des travaux de restauration et de réhabilitation conservatrice, ainsi que des rénovations proprement dites. Ces interventions doivent améliorer les caractéristiques du bâtiment, sans modifier son volume global
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Économies d’énergie
La déduction est également applicable pour les travaux visant à économiser de l’énergie, tels que l’installation de systèmes photovoltaïques, le remplacement des luminaires, l’isolation thermique des murs et l’installation de chaudières à haut rendement.
Sécurité et accessibilité
Les dépenses liées aux interventions visant à améliorer la sécurité du bâtiment, telles que l’installation de systèmes de vidéosurveillance et antivol, ainsi que les ajustements nécessaires pour rendre le bâtiment accessible aux personnes handicapées, sont déductibles.
Taux de déduction et limites de dépenses
Les taux de déduction varient en fonction du type d’intervention :
- Rénovation du bâtiment : déduction de 50 % sur un maximum de 96 000€ par unité de bâtiment.
- Économies d’énergie : déduction de 50 % ou 65 % sur un maximum de dépenses qui varie en fonction de l’intervention spécifique.
- Prime d’ameublement : déduction de 50 % des dépenses engagées pour l’achat de meubles et de gros appareils électroménagers (classe E ou F, A pour les fours dotés d’une étiquette énergétique) dans la limite de 8 000€ alloués à un bâtiment faisant l’objet de travaux de rénovation entre le 1er janvier 2022 et le 31 décembre 2023.
- Prime écologique : déduction de 36 % sur une dépense maximale de 5 000€ pour « l’aménagement vert » des jardins ou des espaces extérieurs, des clôtures, des systèmes d’irrigation, des puits et comprend la conception et l’entretien liés à la construction des ouvrages (remboursés en 5 versements annuels).
- Copropriété : les interventions sur les parties communes de la copropriété peuvent également être déduites : 50 % pour l’entretien ordinaire, jusqu’à 75 % pour la modernisation énergétique sur la base de l’amélioration des performances, 36 % pour le bonus vert et jusqu’à 85 % pour les interventions antisismiques.
- Superbonus : déduction de 90 % pour les interventions spécifiques visant à améliorer l’efficacité énergétique et à adopter des mesures antisismiques pour les bâtiments. Déduction de 110 % pour les dépenses engagées avant le 31 décembre 2023 pour les interventions effectuées sur des unités immobilières individuelles si au moins 60 % de l’intervention totale avait été réalisée au 30 juin 2023
- Prime de façade : déduction de 60 % des dépenses engagées en 2022 pour la reprise ou la restauration de la façade extérieure des bâtiments existants. Cette mesure n’a pas été prolongée jusqu’en 2024
- Installation de bornes de recharge pour voitures électriques : déduction de 50 % sur les frais d’installation des bornes de recharge pour voitures électriques, desservant des copropriétés ou des résidences individuelles pour les dépenses engagées en 2022.
- Remplacement de la génératrice de secours : déduction de 50 % des dépenses engagées pour le remplacement du groupe électrogène de secours existant par la dernière génération de générateurs de gaz de secours.
- Prime à l’eau potable : crédit d’impôt de 50 % des dépenses engagées — jusqu’à 1 000€ — pour l’achat et l’installation de systèmes de filtration, de minéralisation, de refroidissement et/ou d’ajout de dioxyde de carbone alimentaire, visant à améliorer la qualité de l’eau destinée à la consommation humaine fournie par les aqueducs.
- Frais d’assurance : déduction de 19 % pour l’assurance contre les catastrophes.
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Procédure de demande de déduction
1. Documentation nécessaire
Avant de commencer les travaux, il est essentiel de rassembler toute la documentation nécessaire :
- Déclaration de début des travaux : à soumettre à la Municipalité.
- Factures et reçus : de toutes les dépenses engagées.
- Certifications techniques : pour les interventions d’économie d’énergie.
2. Communication à l’ENEA
Pour les interventions d’économie d’énergie, il est obligatoire d’envoyer une communication à l’ENEA dans les 90 jours suivant la fin des travaux. Cette communication peut être effectuée en ligne via le site web de l’ENEA, où il sera nécessaire de télécharger toutes les informations techniques relatives aux interventions effectuées
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3. Déclaration d’impôts
Les dépenses engagées doivent être indiquées dans la déclaration de revenus de l’année suivant l’année au cours de laquelle les travaux ont été réalisés. Il est essentiel de conserver toute la documentation pour d’éventuels contrôles par l’Agence fiscale.
Conseils utiles pour maximiser votre déduction
Planification et estimations
Avant de commencer les travaux, il est conseillé d’obtenir plusieurs devis pour comparer les coûts et choisir l’option la plus pratique. Une planification minutieuse vous permet d’optimiser les dépenses et d’éviter les surprises lors de la construction
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Choisir des professionnels qualifiés
Il est essentiel de faire appel à des professionnels qualifiés pour garantir la qualité du travail et s’assurer que toutes les procédures bureaucratiques sont correctement suivies.
Vérifiez vos exigences de connexion
Avant de commencer à travailler, vérifiez attentivement les conditions d’accès aux déductions, consultez la réglementation en vigueur ou contactez un conseiller fiscal.
La déduction immobilière 2024 représente une occasion à ne pas manquer pour améliorer votre maison, économiser sur les coûts et contribuer à la durabilité environnementale. En suivant attentivement les étapes décrites dans ce guide, vous pourrez accéder facilement et en toute sécurité aux allégements fiscaux proposés
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