Lors de la planification de votre retraite, une des décisions cruciales concerne le choix du type de compte à privilégier : un compte traditionnel ou un compte Roth. Ce dilemme soulève souvent un débat sur la comparaison des taux d’imposition actuels avec ceux que vous pourriez rencontrer lors de votre retraite.
Il est fréquent d’entendre des experts recommander de confronter votre taux d’imposition marginal actuel à votre taux d’imposition effectif à la retraite. Cependant, cette méthode peut prêter à confusion. Il est préférable de se concentrer sur le taux marginal au moment de la contribution par rapport à celui au moment du retrait.
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Comprendre les taux d’imposition
La clé de cette problématique réside dans le fait que chaque dollar que vous contribuez ou convertissez doit être examiné selon les taux marginaux. En effet, c’est le taux appliqué à votre prochain dollar de revenu qui détermine l’impact fiscal réel. Comparer un taux marginal à un taux effectif n’est pas mathématiquement juste, mais cela peut illustrer comment les retraités peuvent souvent retirer des fonds à des taux d’imposition moyens inférieurs, en raison de la structure progressive des tranches d’imposition.
La stratégie de retrait en retraite
Durant la retraite, les retraits sont généralement effectués en remplissant d’abord les tranches d’imposition les plus basses. Par exemple, un couple marié peut retirer environ 30 000 dollars sans imposition, grâce à la déduction standard, suivis de revenus taxés à 10%, 12%, puis 22%. Si ces contributions ont été déduites à un taux marginal de 35%, leur retrait à travers ces tranches plus basses représente un avantage fiscal significatif.
Il est essentiel de noter que, bien que la comparaison entre les taux marginaux soit la méthode académique correcte, il est souvent plus réaliste d’examiner comment les retraités, ayant généralement moins de sources de revenus, retirent leurs fonds à des taux souvent plus faibles. Cela rend les contributions traditionnelles généralement plus avantageuses pendant les années de revenus élevés.
Options pour les IRA et les 401(k)
Pour gérer un IRA ou un 401(k), plusieurs choix s’offrent à vous. Par exemple, un couple pourrait envisager de convertir un IRA en Roth ou de le transférer dans un 401(k) individuel. Prenons l’exemple d’un couple dont l’un des conjoints a un IRA de 80 000 dollars et qui envisage ces deux options.
Roth ou 401(k) individuel ?
Si le couple décide de convertir l’IRA en Roth, cela pourrait entraîner un coût d’environ 25 000 à 30 000 dollars en impôts. Toutefois, les fonds dans un Roth continueraient à croître sans impôt pour le reste de leur vie. Cette stratégie est particulièrement avantageuse si l’on s’attend à ce que les revenus du couple augmentent à l’avenir.
À l’inverse, choisir de transférer l’IRA dans un 401(k) individuel peut également être judicieux. Cela permet d’éviter des complications fiscales et de rendre possibles les contributions Roth de type Backdoor, tout en préservant la flexibilité pour des contributions futures. En fin de compte, le choix dépendra de leur situation financière actuelle et de leurs projets futurs.
Un équilibre entre les options
Il n’existe pas de réponse unique à la question de savoir s’il vaut mieux privilégier un compte traditionnel ou Roth. La meilleure approche consiste souvent à maintenir un équilibre entre les deux types de contributions. Cela permet de maximiser les avantages fiscaux tout en protégeant votre patrimoine contre les créanciers. Quel que soit votre choix, l’important est de rester informé et de prendre des décisions éclairées qui correspondent à votre situation financière et à vos objectifs de retraite.