Lescomptes d’épargne santé(CES) sont souvent perçus comme des outils d’investissement avantageux, notamment en raison de leur traitement fiscal favorable. En effet, ils présentent trois atouts majeurs : les contributions sont déductibles, les fonds croissent sans impôt, et les retraits pour des dépenses de santé sont exonérés d’impôt. Depuis 2010, nous avons choisi de privilégier notre CES, qui a fructifié pour atteindre une valeur de plus de 250 000 dollars.
Pour beaucoup, disposer d’un CES bien alimenté est synonyme de succès. En cas de besoin, même si vous devez retirer des fonds pour des dépenses non médicales après 65 ans, seules des pénalités fiscales s’appliquent. Ce fonctionnement a valu au CES le surnom deIRA furtif, en raison de ses similitudes avec les comptes de retraite.
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Clarifier les idées reçues sur les CES
Malgré les avantages indéniables des CES, de nombreuses personnes n’en saisissent pas pleinement le fonctionnement et les confondent souvent avec d’autres produits d’assurance. Voici quelques notions essentielles à retenir.
Différence entre HDHP et CES
Il est crucial de comprendre que lesplans de santé à franchise élevée(HDHP) et les CES ne sont pas interchangeables. Un CES est un compte d’investissement, tandis qu’un HDHP est une police d’assurance. Vous ne pouvez contribuer à un CES que si votre couverture santé est un HDHP. La question de savoir si un HDHP est adapté à vous ou à votre famille nécessite une analyse approfondie. Les coûts associés à un HDHP ne sont pas toujours inférieurs à ceux d’un plan traditionnel, et parfois, les deux peuvent offrir des couvertures différentes. Il est donc judicieux d’évaluer les options disponibles sur le marché ou via votre employeur.
Investir dans votre CES
Contrairement à ce que beaucoup pensent, les fonds d’un CES ne doivent pas rester immobilisés sur un compte d’épargne à faible rendement. Vous avez la possibilité d’investir ces fonds dans desfonds communs de placement, comme vous le feriez dans un plan 401(k). Bien qu’il soit souvent conseillé de conserver une partie des fonds en liquidités, le surplus peut être investi pour maximiser votre rendement. Il est essentiel de se rappeler qu’un CES n’est pas un compte de dépenses flexibles (FSA), qui impose une utilisation immédiate des fonds.
Utilisation et flexibilité des CES
Un aspect souvent négligé des CES est leur flexibilité d’utilisation. Bien que votre couverture santé doive être un HDHP pour contribuer au CES, cette condition n’est pas requise lors de vos retraits.
Utilisation des fonds sans HDHP
Une fois que des fonds sont déposés dans votre CES, vous pouvez les utiliser même après avoir changé de régime de santé. Cela inclut les dépenses pour vous-même, votre conjoint ou des personnes à votre charge, même si elles ne sont plus considérées comme dépendantes pour les impôts. Bien que les primes d’assurance maladie ne soient généralement pas des dépenses éligibles, certaines exceptions existent, telles que les primes COBRA ou les frais liés à Medicare.
Contributions familiales des personnes célibataires
Une subtilité intéressante dans les lois des CES est que les célibataires peuvent contribuer à un CES familial si leur enfant adulte est couvert par un HDHP. Cela soulève des questions sur l’équité du système fiscal actuel.
Stratégies de retrait et legs
Les stratégies de retrait peuvent également être optimisées. Vous n’êtes pas obligé de retirer des fonds dans la même année que la dépense. Par exemple, vous pouvez régler une facture desoins de santéavec vos fonds actuels et conserver les reçus pour un retrait futur. Cela peut être une stratégie efficace pour maximiser l’utilisation de votre CES, bien que cela nécessite une gestion minutieuse des documents.
Enfin, bien que les CES soient d’excellents outils d’épargne, leur transmission à des héritiers peut poser des problèmes. Contrairement à d’autres comptes, un CES n’offre pas d’avantages fiscaux pour vos héritiers et est généralement traité comme un revenu imposable au moment de votre décès. Cependant, si vous envisagez de faire des dons à des œuvres caritatives, un CES peut être un moyen efficace de transmettre des fonds sans charge fiscale.
Pour beaucoup, disposer d’un CES bien alimenté est synonyme de succès. En cas de besoin, même si vous devez retirer des fonds pour des dépenses non médicales après 65 ans, seules des pénalités fiscales s’appliquent. Ce fonctionnement a valu au CES le surnom deIRA furtif, en raison de ses similitudes avec les comptes de retraite.0