Les rendements que vous gagnez du day trading sont imposables, il est donc important de comprendre comment les impôts peuvent affecter vos revenus. Dans cette section, nous expliquons les types d’impôts que vous devez payer sur vos revenus du day trading et l’impact du day trading sur le montant des impôts que vous payez.
FRAIS DE NÉGOCIATION QUOTIDIENS
L’IRS (Inland Revenue Service) identifie les actions comme des immobilisations et prélève l’impôt sur les gains en capital sur les bénéfices générés par leur négociation à but lucratif.
Par exemple, si vous avez acheté une action pour 100 $ et que vous l’avez vendue pour 110 $, vous avez réalisé un gain de 10 $ par action, sur lequel vous devrez payer de l’impôt sur les gains en capital. Cependant, si vous vendez les mêmes actions pour 90 $, vous aurez une perte de 10 $, ce qu’on appelle une perte en capital.
Le taux d’imposition des gains en capital que vous payez dépend de la durée pendant laquelle vous détenez l’entreprise pour générer des bénéfices. L’IRS facture des taux d’imposition variables sur les gains en capital de 0%, 15% ou 20% sur les titres détenus depuis plus d’un an. Plus la période de détention est élevée, plus le taux d’imposition facturé est bas.
À l’inverse, si vous générez des bénéfices sur des titres détenus pendant des périodes de moins de 12 mois, vous devrez payer de l’impôt sur les gains en capital à votre taux normal d’impôt sur le revenu. Les revenus générés par le day trading peuvent augmenter vos revenus et vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée et, par conséquent, augmenter votre responsabilité fiscale.
Théoriquement, vous pouvez être imposé jusqu’à 37% pour vos gains en capital à court terme, qui est l’impôt facturé sur la tranche de revenu ordinaire la plus élevée.
COMBIEN D’IMPÔT PAYEZ-VOUS SUR LE DAY TRADING?
Les transactions de day trading sont déclarées sur le formulaire IRS 8949. Cependant, vous devez vous assurer que les transactions sur le formulaire correspondent au relevé que votre courtier a déclaré sur le formulaire 1099-B. Les gains ou pertes sont calculés sur le formulaire figurant à l’annexe D annexée au formulaire 1040.
Vous pouvez réduire votre impôt sur le revenu à payer si vous subissez des pertes en capital nettes. L’IRS vous permet de déduire des pertes en capital allant jusqu’à 3 000 $ de votre revenu si vous produisez une déclaration individuelle. Le plafond de déduction est de 1 500 $ si vous êtes marié et que vous avez produit une déclaration conjointe.
Cependant, vous devez comprendre la règle de la vente de lavage tout en gagnant une déduction d’impôt sur le revenu. La règle stipule que vous ne pouvez pas détenir d’actions dans les 30 jours précédant ou suivant la période de détention pour laquelle vous demandez une déduction fiscale.
L’IRS ne permet pas la déduction des pertes de détention à des fins fiscales sur les ventes de lavage.
COMMENT LE DAY TRADING AFFECTE-T-IL LES IMPÔTS?
Les bénéfices provenant du day trading et des placements à long terme sont imposés à des taux différents. Si vous êtes impliqué dans le day trading, vous serez imposé au même taux que votre taux d’imposition régulier. Les taux standard de l’impôt sur le revenu des particuliers aux États-Unis pour l’année 2021 vont de 10% à 37%.
Si le day trading est votre seul revenu, vous serez imposé au taux compris entre 10% et 37%, selon votre tranche de revenus.