Depuis l’adoption de la Loi sur la fiscalité et l’emploi en 2017, faire un don à une organisation caritative n’offre plus les mêmes avantages fiscaux qu’auparavant. Cependant, les investisseurs altruistes peuvent toujours tirer parti d’une méthode avantageuse : le don d’actions. Cet article examine comment cette stratégie peut à la fois soutenir une cause qui vous tient à cœur et alléger votre charge fiscale.
Avant d’entrer dans les détails, il est essentiel de comprendre quelques éléments de base. D’abord, les comptes d’investissement bénéficiant d’avantages fiscaux, comme les 401(k) et IRA, ne sont pas éligibles pour ce type de don, sauf pour les personnes de 70 ans et plus. Pour commencer à utiliser cette stratégie, il est nécessaire d’ouvrir et d’alimenter un compte d’investissement imposable.
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Les avantages du don d’actions
La donation d’actions permet de réduire vos impôts grâce à un principe appelé coût de base. Ce coût de base représente le prix d’achat d’un titre et détermine comment l’IRS calcule les gains en capital, donc vos impôts. En faisant un don d’actions et en remplaçant ces titres, vous redéfinissez le prix d’achat de cette portion de votre portefeuille. Par exemple, si une action a augmenté de 20 %, en la donnant, l’IRS la considère comme n’ayant pas pris de valeur, annulant ainsi les gains réalisés jusqu’à présent.
Ne vous inquiétez pas, les gains en capital existent toujours, et votre portefeuille est enrichi grâce à cela. Cependant, les impôts dus lors de la vente future de ces investissements seront moins élevés que si vous n’aviez pas effectué de don.
La synergie avec la récolte de pertes fiscales
La récolte de pertes fiscales permet de reporter vos impôts, ce qui libère des liquidités à investir immédiatement. En échange d’une déduction fiscale aujourd’hui, vous acceptez un montant d’impôt plus élevé à l’avenir. On peut comparer cela à donner à l’État une promesse de paiement lors de votre déclaration fiscale.
Mais que se passe-t-il si vous faites un don d’une action qui faisait partie d’une récolte de pertes ? Vous effacez l’intégralité de sa facture fiscale — promesse de paiement incluse — jusqu’à ce moment-là. Cela constitue l’une des rares occasions d’éviter complètement de payer des impôts sur une partie de vos investissements, rendant cette combinaison d’actions particulièrement prisée par les investisseurs fortunés.
Faciliter le processus de don
Avec les avancées technologiques, donner des actions est devenu un processus beaucoup plus simple pour les investisseurs quotidiens. Auparavant, faire un don impliquait plusieurs étapes complexes, comme récupérer les informations de courtage de la charité, déterminer quelles actions donner et remplir les formulaires nécessaires.
Mais grâce à des plateformes comme Betterment, il suffit de se connecter et de cliquer sur quelques options. Nous vous indiquons exactement quelles portions de votre portefeuille imposable sont disponibles pour le don, et notre technologie TaxMax identifie les actions les plus avantageuses sur le plan fiscal à vendre et donner.
Choisir la bonne plateforme de dons
Il existe plusieurs options pour faire des dons d’actions, chacune avec ses propres avantages. Par exemple, des plateformes comme Daffy, Fidelity et Schwab exigent des montants minimums d’ouverture variés, allant de zéro à 25 000 $. De même, les frais annuels peuvent différer, ce qui influence votre décision.
En choisissant de donner des actions et en les remplaçant, vous pouvez donner un nouveau souffle à votre portefeuille d’investissement. En combinant cela avec la récolte de pertes fiscales, vous pourriez réduire encore davantage votre facture fiscale tout en faisant fructifier votre argent. Avec Betterment pour gérer les aspects complexes, du choix des actions à la logistique, donner intelligemment n’a jamais été aussi simple. C’est un geste qui profite à votre portefeuille tout en aidant la cause de votre choix.
Avant d’entrer dans les détails, il est essentiel de comprendre quelques éléments de base. D’abord, les comptes d’investissement bénéficiant d’avantages fiscaux, comme les 401(k) et IRA, ne sont pas éligibles pour ce type de don, sauf pour les personnes de 70 ans et plus. Pour commencer à utiliser cette stratégie, il est nécessaire d’ouvrir et d’alimenter un compte d’investissement imposable.0