Pour les investisseurs immobiliers, le monde des locations à court terme regorge d’opportunités. Parmi les sujets souvent évoqués, le terme loophole fiscal intrigue et mérite d’être clarifié. Ce cadre légal permet aux propriétaires de biens, notamment ceux listés sur des plateformes comme Airbnb, de déduire des pertes sur papier générées par leurs propriétés, réduisant ainsi leur revenu imposable. Ce mécanisme peut représenter une économie substantielle.
Cependant, cette stratégie fiscale doit être utilisée avec précaution et nécessite le respect de certaines conditions. Le traitement fiscal des revenus locatifs varie selon la classification de votre location, ce qui nous amène à examiner les distinctions essentielles entre les locations à long terme et les locations à court terme.
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Différences entre les types de revenus locatifs
Les revenus tirés de la location sont généralement considérés comme des revenus passifs par l’IRS. Cela signifie que les pertes subies sur les propriétés de location ne peuvent compenser que d’autres revenus passifs. Par exemple, une perte de 10 000 $ sur une propriété en location à long terme ne pourra pas réduire votre salaire provenant d’un emploi. Ces pertes sont reportées sur les années suivantes.
En revanche, les locations à court terme sont souvent traitées différemment. Leur fonctionnement, qui s’apparente davantage à celui d’une entreprise ou d’un hôtel, peut leur conférer le statut d’activités commerciales sous certaines conditions. Si vous parvenez à prouver que votre location à court terme est exploitée comme une activité commerciale active, d’importantes déductions fiscales peuvent être à votre disposition.
Conditions pour bénéficier des déductions fiscales
Pour que votre location soit considérée comme une entreprise active, deux critères principaux doivent être satisfaits. Premièrement, la durée moyenne de séjour de vos invités doit être de sept jours ou moins. Si la durée est comprise entre huit et trente jours, vous pouvez tout de même être éligible si vous offrez des services substantiels, tels que le nettoyage quotidien ou l’assistance à la conciergerie.
Le second critère porte sur votre implication personnelle dans la gestion de la location. Vous devez démontrer une participation active, par exemple en passant plus de 500 heures par an sur la propriété ou en consacrant plus de 100 heures tout en veillant à ce qu’aucune autre personne n’y consacre plus de temps que vous. Cela inclut des tâches telles que la communication avec les clients, l’organisation de l’entretien, la mise à jour des annonces et la planification des nettoyages. L’IRS s’attend à ce que vous teniez un registre précis de vos heures de travail.
La dépréciation et ses avantages
Un autre aspect essentiel qui attire les investisseurs vers cette opportunité fiscale est la possibilité de déduction de la dépréciation. Tous les propriétaires de biens locatifs peuvent bénéficier de cette déduction, mais ceux qui répondent aux critères de participation active peuvent l’utiliser pour compenser leur revenu régulier, offrant ainsi un avantage significatif.
Imaginons que vous achetiez une propriété locative pour 500 000 $. Votre comptable réalise une étude de ségrégation des coûts et détermine une perte sur papier de 40 000 $ pour l’année. Bien que vous ne perdiez pas effectivement cette somme en espèces, l’IRS la considère comme une perte d’entreprise.
Si votre propriété est classée comme passive, cette perte ne pourra pas être utilisée pour réduire vos revenus professionnels. En revanche, si vous parvenez à prouver que votre location à court terme est une entreprise active, cette perte pourra réduire votre revenu imposable. Par exemple, si vous gagnez 150 000 $ par an, cette perte de 40 000 $ pourrait ramener votre revenu imposable à 110 000 $, entraînant une économie de plus de 10 000 $ en impôts selon votre tranche d’imposition.
Importance de la tenue de registres
Il est crucial de garder une trace détaillée de la durée moyenne des séjours, des heures que vous consacrez à la gestion de la propriété, ainsi que de tous les revenus et dépenses. Des documents de dépréciation précis et les reçus sont également nécessaires pour prouver votre éligibilité. Ce n’est pas une tâche aisée, et nombreux sont les propriétaires qui réalisent rapidement qu’une comptabilité maison ne suffit pas.
Cependant, cette stratégie fiscale doit être utilisée avec précaution et nécessite le respect de certaines conditions. Le traitement fiscal des revenus locatifs varie selon la classification de votre location, ce qui nous amène à examiner les distinctions essentielles entre les locations à long terme et les locations à court terme.0
Cependant, cette stratégie fiscale doit être utilisée avec précaution et nécessite le respect de certaines conditions. Le traitement fiscal des revenus locatifs varie selon la classification de votre location, ce qui nous amène à examiner les distinctions essentielles entre les locations à long terme et les locations à court terme.1