Depuis l’adoption de la loi Tax Cuts and Jobs Act en 2017, la déduction fiscale pour les dons à des œuvres caritatives a subi des modifications significatives, rendant cette option moins attrayante pour de nombreux donateurs. Toutefois, une alternative intéressante se présente aux investisseurs : le don d’actions. Cet article examine cette stratégie ainsi que ses avantages fiscaux.
Avant de vous engager dans cette démarche, il est crucial de comprendre que les comptes de retraite, tels que les 401(k) et les IRA, ne sont pas éligibles à cette technique, sauf pour les personnes âgées de 70 ans et plus. Pour tirer parti de cette opportunité, l’ouverture d’un compte d’investissement imposable s’avère nécessaire.
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Les avantages de donner des actions
Faire don d’actions permet non seulement de soutenir une cause qui vous tient à cœur, mais également de réduire votre facture fiscale. Lorsque vous donnez une action, son coût de base est pris en compte. Ce coût représente le montant que vous avez payé pour acquérir l’action et sert de référence pour le calcul des plus-values imposables.
En effectuant un don d’une action ayant pris de la valeur, vous éliminez la plus-value non réalisée de l’équation fiscale. Par exemple, si vous avez acheté une action pour 100 € et qu’elle vaut maintenant 120 €, faire un don de cette action signifie, du point de vue de l’IRS, que vous n’avez pas réalisé de plus-value, même si la valeur de votre actif a augmenté. Cette approche permet de minimiser les impôts que vous pourriez payer lors de la vente future de cet actif.
Synergie avec le harvesting de pertes fiscales
Une autre stratégie à envisager est celle du harvesting de pertes fiscales. Cette méthode vous permet de compenser des gains en vendant des actifs qui ont perdu de la valeur, réduisant ainsi votre impôt dû à la fin de l’année. En donnant des actions issues de cette opération, vous pourriez annuler complètement l’impôt sur ces gains passés, ce qui constitue un avantage significatif pour les investisseurs.
Facilité de la donation d’actions grâce à la technologie
Auparavant, donner des actions impliquait de nombreux obstacles, allant de la recherche des coordonnées de courtage de l’organisme de bienfaisance à la gestion de la paperasse. Grâce à des plateformes telles que Betterment, ce processus est désormais simplifié. Quelques clics suffisent pour identifier les actions éligibles à donner et bénéficier d’une stratégie fiscale optimisée.
Avec notre technologie, vous pouvez facilement voir combien de votre portefeuille imposable est prêt à être donné. Notre outil, TaxMax, vous aide à repérer les actions les plus avantageuses sur le plan fiscal à donner. De plus, vous avez le choix entre plusieurs méthodes de don, y compris les fonds de dotation.
Les fonds de dotation : une option avantageuse
Les fonds de dotation permettent de faire un don tout en recevant une déduction fiscale immédiatement, tout en investissant les fonds pour une croissance future. Ce mécanisme vous aide à maximiser votre impact caritatif tout en vous garantissant des avantages fiscaux. Par exemple, en effectuant un don à un fonds de dotation, vous pouvez planifier vos contributions sur plusieurs années, contournant ainsi les limites imposées par les nouvelles réglementations fiscales.
Donner des actions représente une stratégie puissante, souvent négligée, qui peut non seulement soutenir des œuvres caritatives, mais aussi alléger votre charge fiscale. En ouvrant un compte d’investissement imposable et en utilisant des ressources modernes pour gérer vos dons, vous pouvez contribuer efficacement tout en optimisant vos avantages fiscaux. Cette approche permet de faire prospérer à la fois votre portefeuille et les causes qui vous tiennent à cœur.