Depuis l’adoption de la loi sur les impôts et les emplois en 2017, le paysage des dons caritatifs a connu des transformations significatives. Les déductions fiscales associées à ces dons sont désormais moins attrayantes qu’auparavant. Cependant, les investisseurs altruistes peuvent encore optimiser leur situation fiscale par le biais d’une méthode efficace : le don d’actions. Cet article vous propose un éclairage sur cette stratégie.
Avant d’explorer les détails, il est crucial de saisir quelques principes fondamentaux. Tout d’abord, les comptes de retraite tels que les 401(k) et les IRA ne sont pas éligibles pour ce type de don, sauf pour les personnes âgées de 70 ans et plus. Pour tirer parti de cette stratégie fiscale, il est donc nécessaire d’ouvrir un compte d’investissement imposable et d’y déposer des fonds.
Index du contenu:
Les avantages du don d’actions
Effectuer un don d’actions permet de réduire votre imposition sur les plus-values. Le concept clé ici est le coût de base, qui correspond au prix d’achat de l’action. Ce montant sert de référence pour calculer la plus-value réalisée, et donc l’impôt à acquitter lors de la vente de l’action.
En procédant à un don d’actions, vous pouvez réinitialiser ce coût de base. Prenons un exemple : si vous avez acheté une action ayant pris de la valeur de 20 %, en la faisant don, l’IRS ne tiendra pas compte de cette appréciation. Vous effacez ainsi virtuellement la plus-value réalisée jusqu’à ce moment-là.
Un exemple concret
Supposons que vous ayez acquis des actions d’une société au prix de 100 $. Si leur valeur augmente à 120 $, vous seriez normalement soumis à un impôt sur la plus-value de 20 $. Toutefois, en faisant don de ces actions, vous ne serez pas imposé sur ces 20 $ tant que vous ne vendez pas les nouvelles actions acquises en remplacement.
La stratégie de récolte des pertes fiscales
La récolte des pertes fiscales (TLH) est une technique permettant de différer le paiement des impôts, offrant ainsi une plus grande liquidité pour investir. Cette stratégie consiste à déduire les pertes aujourd’hui pour compenser une facture fiscale plus élevée à l’avenir. Cela revient à donner un chèque en blanc à l’administration fiscale pour les années futures.
Mais que se passe-t-il si vous choisissez de faire un don d’une action précédemment récoltée ? Vous pouvez complètement annuler l’impôt sur cette action — le chèque en blanc et tout le reste — jusqu’à ce moment-là. C’est une occasion unique d’éviter le paiement d’impôts sur certaines de vos actions. Cette combinaison de dons d’actions et de récolte de pertes est donc prisée par les investisseurs fortunés.
Les outils technologiques pour faciliter le don d’actions
Heureusement, grâce aux avancées technologiques, il est désormais plus facile que jamais pour les investisseurs de faire des dons d’actions tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Par le passé, faire un don impliquait des étapes complexes : rechercher les informations de courtage de l’organisme de bienfaisance, choisir les actions à donner et remplir les formulaires nécessaires. Avec des plateformes comme Betterment, il vous suffit de vous connecter, de cliquer quelques fois et de visualiser combien de votre portefeuille d’investissement imposable est éligible au don.
Comment commencer à donner intelligemment
Pour maximiser l’impact de vos dons, envisagez d’ouvrir un compte d’investissement imposable et d’explorer les options de dons d’actions. Associé à la récolte des pertes fiscales, ce type de don peut réduire considérablement votre facture fiscale tout en permettant à votre portefeuille de prospérer. Betterment facilite également le processus en vous aidant à choisir les actions les plus avantageuses à donner.
Donner des actions constitue non seulement un acte de générosité, mais également une stratégie fiscale astucieuse. Cela vous permet de soutenir des causes qui vous tiennent à cœur tout en optimisant votre situation financière. Le moment est venu d’accorder un coup de pouce à vos dons et à votre portefeuille.