Depuis 2013, les discussions autour des comptes 401(k) multiples suscitent un intérêt croissant, notamment parmi les médecins qui jonglent avec plusieurs emplois. Avec l’augmentation du plafond de contribution, il est crucial de comprendre comment ces règles fonctionnent pour optimiser vos épargnes.
Les médecins, souvent en quête de maximiser leur retraite, découvrent fréquemment qu’ils peuvent avoir plusieurs comptes 401(k) liés à différents employeurs. Cet article explore les règles fondamentales concernant ces comptes, afin de vous aider à naviguer efficacement dans vos options d’épargne.
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Les bases des contributions aux 401(k)
Chaque salarié peut contribuer un montant total de 24 500 $ en 2026 à tous ses comptes 401(k) combinés, sans distinction du nombre d’employeurs. Pour les individus de 50 ans et plus, ce montant peut atteindre 32 500 $. Ainsi, même en travaillant pour plusieurs entreprises, cette somme constitue la limite unique pour vos contributions salariales.
Contribution des employeurs
Pour les employeurs, la limite de contribution totale s’élève à 72 000 $ par employeur non lié, englobant les contributions salariales, les appariements et les contributions de l’employeur. Cela signifie que si vous êtes employé par plusieurs entreprises indépendantes, chaque entreprise peut contribuer jusqu’à cette limite, vous permettant de faire fructifier vos économies de manière significative.
Exemples pratiques d’utilisation des 401(k) multiples
Considérons le cas d’un médecin de 40 ans travaillant pour deux hôpitaux distincts. Le premier lui verse 200 000 $ par an avec un appariement de 100 % jusqu’à 5 000 $, tandis que le second lui paie 100 000 $ avec un appariement de 50 % jusqu’à 7 000 $. En répartissant judicieusement ses contributions, ce médecin pourrait maximiser ses économies de retraite.
Stratégie de contribution optimale
Pour optimiser ses contributions en 2026, ce médecin pourrait choisir de verser 5 000 $ dans le 401(k) du premier hôpital (accompagné d’un appariement de 5 000 $), puis 7 000 $ dans le second (avec un appariement de 3 500 $). En ajoutant les 24 500 $ de contribution salariale, il pourrait totaliser jusqu’à 64 000 $ dans ses comptes de retraite.
Les ramifications des contributions multiples
Les contributions des employeurs sont basées sur les « bénéfices nets issus d’un emploi indépendant ». Cela signifie que l’employeur peut contribuer un montant équivalent à 20 % de ces bénéfices. Pour un médecin travaillant en tant qu’indépendant tout en étant employé, cette règle est cruciale pour déterminer combien il peut verser dans son 401(k) individuel.
De plus, chaque employeur non lié ne peut proposer qu’un seul type de compte de retraite par année fiscale. Ainsi, un médecin ne peut pas avoir plusieurs 401(k) au sein d’une même entreprise, mais peut avoir différents types de comptes chez des employeurs distincts.
Les exceptions à la règle
Les comptes 457(b), les IRA et les HSA ont leurs propres limites, distinctes de celles des 401(k). Cela permet aux professionnels de maximiser leur épargne sans contraintes excessives. Par exemple, un médecin qui contribue au maximum à son 401(k) peut également bénéficier des avantages fiscaux d’un IRA traditionnel ou d’un HSA.
Les contributions de rattrapage offrent également une opportunité aux personnes de plus de 50 ans pour dépasser ces limites, ajoutant jusqu’à 8 000 $ aux plafonds de contribution standard, ce qui augmente considérablement leur épargne retraite.
Maximiser les avantages des 401(k) multiples
Les médecins, souvent en quête de maximiser leur retraite, découvrent fréquemment qu’ils peuvent avoir plusieurs comptes 401(k) liés à différents employeurs. Cet article explore les règles fondamentales concernant ces comptes, afin de vous aider à naviguer efficacement dans vos options d’épargne.0