La localisation d’actifs représente une stratégie financière clé pour déterminer l’emplacement idéal de vos investissements en fonction de leur traitement fiscal. Cela inclut des comptes exonérés d’impôts, tels que les Roth IRA, ainsi que des comptes déférés d’impôts, comme les 401(k), sans oublier les comptes imposables.
Une étude a démontré que choisir avec soin la localisation de vos actifs peut accroître vos rendements de près de 0,75 % par an. Sur le long terme, cette augmentation peut s’accumuler de manière significative, poussant de nombreux investisseurs à gérer eux-mêmes leurs portefeuilles plutôt que de recourir à des conseillers financiers.
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Principes fondamentaux de la localisation d’actifs
Les investisseurs recherchent souvent des recommandations claires sur la répartition des actifs dans chaque type de compte. Des communautés comme les Bogleheads ont élaboré des guides pratiques, proposant des listes d’actifs à distribuer dans différents comptes. Ces recommandations, au fil du temps, se sont affinées pour devenir moins rigides.
Comprendre les comptes fiscaux
Il est essentiel de distinguer les comptes fiscaux avantageux des comptes ordinaires. Les comptes déférés d’impôts permettent le report du paiement des impôts, tandis que les comptes exonérés d’impôts évitent la taxation des gains tant que les fonds demeurent investis. Maximiser les contributions à ces comptes est généralement bénéfique.
Pour optimiser vos rendements, il est conseillé de placer les actifs à fort potentiel de croissance dans ces comptes. Par exemple, la répartition stratégique d’investissements entre un compte Roth IRA de 100 000 € et un compte imposable de 100 000 € peut faire une différence notable à long terme.
Types d’actifs et leur efficacité fiscale
Les investissements ne sont pas tous soumis aux mêmes règles fiscales. Les actions de sociétés comme Berkshire Hathaway, qui ne versent pas de dividendes, sont fiscalement avantageuses. Les impôts ne sont dus qu’au moment de la vente, appliqués au taux des plus-values à long terme.
Investissements moins efficaces
À l’inverse, l’or est imposé selon les taux d’imposition ordinaires, réduisant son efficacité fiscale. De même, les fonds obligataires sont souvent moins favorables, leurs rendements étant généralement imposés au taux ordinaire, distribués annuellement.
Dans le secteur immobilier, le traitement fiscal peut varier. Un bien peut bénéficier d’une dépréciation, réduisant le revenu imposable, mais la revente peut entraîner des impôts sur les plus-values. Évaluer chaque type d’actif est donc crucial pour une allocation optimale.
Stratégies de gestion des pertes fiscales
Une méthode efficace consiste à récolter les pertes fiscales. Cela signifie que vous pouvez compenser vos gains en vendant des actifs ayant perdu de la valeur. Par exemple, des pertes en capital dans un compte imposable peuvent réduire votre revenu imposable jusqu’à 3 000 € par an.
De plus, faire des dons d’actions appréciées à des œuvres caritatives permet d’éviter les impôts sur les gains tout en bénéficiant d’une déduction fiscale. Cette stratégie aide à maintenir une allocation d’actifs optimisée tout en favorisant une gestion fiscale avisée.