Posséder une quantité significative d’actions d’une entreprise, comme Apple, peut engendrer des défis financiers. En effet, si la valeur de ces actions a considérablement augmenté, le moment de les vendre peut entraîner une lourde facture fiscale en raison des plus-values accumulées. Plusieurs stratégies s’offrent à vous pour atténuer cette pression fiscale tout en poursuivant vos objectifs financiers.
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Stratégies pour gérer les actions héritées
Lorsqu’on détient des actions depuis longtemps, comme celles d’Apple acquises il y a 25 ans, il peut être judicieux de conserver ces titres si leur valeur ne constitue qu’une part modeste de votre portefeuille. En effet, si ces actions sont destinées à être transmises à des héritiers ou à des œuvres caritatives, il est souvent préférable de les garder. À votre décès, vos héritiers bénéficieront d’un ajustement du coût de base, leur permettant de vendre les actions sans impôts sur les plus-values, car elles seront évaluées au prix du marché actuel.
Donations et transmissions fiscales
Les dons à des organisations caritatives permettent également d’éliminer les plus-values. En transmettant des actions appréciées à une œuvre de charité plutôt qu’en effectuant un don monétaire, vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale basée sur la valeur marchande des actions, tout en évitant les impôts sur les plus-values. Cette méthode est particulièrement avantageuse pour ceux qui souhaitent donner tout en minimisant leur charge fiscale.
Diversification des investissements
Si votre portefeuille est fortement concentré, par exemple avec 90 % de vos actifs investis dans Apple, il peut être judicieux de vendre une partie de ces actions malgré les implications fiscales. Réduire votre exposition à un seul titre peut diminuer les risques financiers à long terme. Une stratégie consiste à vendre des actions pendant une période de faible revenu, lorsque vous pourriez être éligible à un taux d’imposition sur les plus-values réduit, voire nul.
Utilisation de fonds d’échange
Pour ceux qui détiennent des actifs significatifs, les fonds d’échange peuvent offrir une solution pour diversifier leur portefeuille. Ces fonds permettent aux investisseurs d’échanger leurs actions appréciées contre des parts d’un portefeuille diversifié sans imposition immédiate. Cependant, ces fonds exigent souvent un investissement minimum de 500 000 à 1 million de dollars et peuvent immobiliser les actifs pendant plusieurs années.
Considérations fiscales pour les indépendants
Pour les médecins indépendants, comme les radiologues qui passent d’un emploi salarié à un statut d’entrepreneur, la question de la structure juridique est essentielle. Créer une Société à Responsabilité Limitée (SARL) peut offrir des avantages en matière de protection de la responsabilité, surtout si le travail est effectué à domicile. Toutefois, de nombreux médecins constatent que les bénéfices d’une SARL ne compensent pas les obligations administratives supplémentaires.
Avantages fiscaux des SARL
Bien que les SARL offrent des avantages en matière de séparation des actifs personnels et professionnels, les médecins indépendants n’ont généralement pas d’infrastructure commerciale nécessitant ce type de protection. Sur le plan fiscal, une SARL ne modifie pas la manière dont les impôts sont payés. Les revenus passent directement aux déclarations personnelles, comme pour les entrepreneurs individuels.
Il existe plusieurs stratégies pour gérer une position concentrée dans Apple. Le choix de la méthode dépendra de votre situation financière et de vos objectifs à long terme. Que vous choisissiez de conserver, de donner ou de diversifier vos actifs, chaque décision doit être prise en tenant compte de l’impact fiscal et de votre tolérance au risque.