Pour de nombreuses personnes et familles, la philanthropie constitue une partie intégrante de leurs valeurs et de leur mode de vie. En effet, le rapport Giving USA 2024 révèle qu’en 2023, plus de 550 milliards de dollars ont été donnés, dont plus de 374 milliards proviennent de donateurs individuels. Une part significative de ces contributions, dépassant 145 milliards de dollars, a été destinée à des organisations religieuses, ce qui met en lumière l’importance de la générosité dans la société américaine.
Cependant, malgré cet élan de générosité, de nombreux donateurs ne sont pas entièrement équipés pour maximiser l’impact de leurs contributions. Cette inefficacité entraîne souvent une diminution de l’effet de chaque dollar donné. Alors que les individus à haut revenu peuvent bénéficier d’une équipe de professionnels, comme des avocats et des comptables, le donateur moyen manque souvent d’orientation sur la manière de gérer efficacement sa philanthropie. Ce manque de connaissances est particulièrement visible dans l’éducation financière, où les subtilités de la philanthropie sont rarement abordées.
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Les défis de la philanthropie dans un paysage en évolution
Le paysage des contributions caritatives a considérablement évolué, notamment suite à l’adoption de la Tax Cuts and Jobs Act de 2017. Cette législation a augmenté la déduction forfaitaire, rendant plus difficile pour de nombreux contribuables de détailler leurs déductions. En conséquence, les individus peuvent se retrouver à dépenser bien plus qu’ils ne contribuent réellement, un phénomène que Phil DeMuth, auteur de The Tax-Smart Donor, qualifie de pouvoir de don négatif.
Comprendre les stratégies de dons fiscalement efficaces
Bien que certaines stratégies de dons fiscalement avantageuses, telles que le don de titres appréciés ou le regroupement de contributions, soient largement reconnues, leur mise en œuvre réussie nécessite une solide compréhension des actifs à donner et de la manière de structurer ces contributions. Le code fiscal de l’IRS dispose de lignes directrices spécifiques qui dictent combien peut être déduit en fonction du type d’actif et de la méthode de don.
Le livre de DeMuth est structuré en douze chapitres informatifs qui couvrent une variété de sujets, y compris les dons en espèces, les dons de titres, la philanthropie via des comptes de retraite et les dons de biens. Chaque forme de don est soumise à ses propres règles et règlements, soulignant l’importance de comprendre les nuances de chaque méthode. Dans de nombreux cas, les organisations caritatives préfèrent des contributions régulières et prévisibles plutôt que des dons sporadiques et importants, car cela permet une meilleure budgétisation et planification.
Explorer les fonds de dotation et les fiducies caritatives
Une des manières les plus accessibles de s’engager dans des dons fiscalement avantageux est à travers un fonds de dotation (DAF). Cet outil financier, qui a gagné en popularité depuis sa création par le New York Community Trust en 1931, peut être facilement établi par l’intermédiaire de grandes sociétés d’investissement comme Fidelity, Vanguard, et Schwab. Par exemple, Vanguard nécessite un dépôt initial de 25 000 dollars pour ouvrir un compte, tandis que Fidelity et Schwab offrent des comptes sans contributions minimales.
Bien que de nombreuses stratégies décrites dans le livre soient adaptées à un large éventail de donateurs, DeMuth note que certaines techniques, notamment celles impliquant des fiducies caritatives, sont généralement réservées aux individus plus fortunés en raison de leur complexité et de leur coût. Par exemple, une fiducie de rente charitable (CLAT) n’est pas une organisation caritative elle-même et est soumise à des impôts sur les plus-values, ce qui peut compliquer le processus de don.
Naviguer dans les règles pour bénéficier d’avantages fiscaux
Tout au long de son ouvrage, DeMuth inclut divers tableaux comparant les effets de différents types de dons, tels que les dons de biens, d’espèces et de fonds de retraite, chacun étant régi par des réglementations distinctes. Il souligne l’importance cruciale de suivre les bonnes procédures pour s’assurer que les donateurs peuvent revendiquer les avantages fiscaux appropriés. L’IRS impose des stipulations strictes, et toute erreur dans la documentation ne peut pas être corrigée rétroactivement.
Dans un chapitre captivant intitulé “Trois scénarios pour la stratégie fiscale”, DeMuth présente un personnage fictif nommé Renée, guidant les lecteurs à travers différentes étapes de sa vie et de sa situation financière. Dans chaque scénario, il évalue sa capacité à faire des contributions caritatives et offre des conseils sur la manière de maximiser la valeur de ses dons.
Intégrer la philanthropie dans une stratégie financière plus large
Le message central de The Tax-Smart Donor est de considérer le don charitable comme une partie intégrante d’un plan financier global. Cela peut impliquer de chronométrer stratégiquement les dons pour les aligner sur des périodes de revenus ou d’accumulation de richesse plus élevés. Certains individus pourraient choisir de reporter leurs contributions, pensant qu’ils peuvent obtenir des rendements plus élevés sur leurs investissements que ceux générés par les organisations caritatives.
Cependant, malgré cet élan de générosité, de nombreux donateurs ne sont pas entièrement équipés pour maximiser l’impact de leurs contributions. Cette inefficacité entraîne souvent une diminution de l’effet de chaque dollar donné. Alors que les individus à haut revenu peuvent bénéficier d’une équipe de professionnels, comme des avocats et des comptables, le donateur moyen manque souvent d’orientation sur la manière de gérer efficacement sa philanthropie. Ce manque de connaissances est particulièrement visible dans l’éducation financière, où les subtilités de la philanthropie sont rarement abordées.0
Cependant, malgré cet élan de générosité, de nombreux donateurs ne sont pas entièrement équipés pour maximiser l’impact de leurs contributions. Cette inefficacité entraîne souvent une diminution de l’effet de chaque dollar donné. Alors que les individus à haut revenu peuvent bénéficier d’une équipe de professionnels, comme des avocats et des comptables, le donateur moyen manque souvent d’orientation sur la manière de gérer efficacement sa philanthropie. Ce manque de connaissances est particulièrement visible dans l’éducation financière, où les subtilités de la philanthropie sont rarement abordées.1