Pour de nombreuses familles et individus, le don caritatif est une composante essentielle de leurs valeurs et de leur mode de vie. Selon les dernières données de Giving USA 2024, les Américains ont contribué à hauteur de plus de 550 milliards de dollars à diverses causes en 2023, avec des dons individuels dépassant les 374 milliards. Notamment, les organisations religieuses ont reçu la plus grande part de ces contributions, totalisant plus de 145 milliards de dollars.
Bien que cette générosité soit louable, un nombre significatif de donateurs manque souvent de connaissances pour maximiser l’impact de leurs dons. Ce défi est particulièrement marqué pour ceux qui ne font pas partie de la catégorie des ultra-riches, qui ont généralement accès à une équipe de professionnels financiers les aidant dans leurs dons stratégiques. Même les experts financiers aguerris peuvent se sentir mal préparés à naviguer dans le paysage complexe des avantages fiscaux liés aux dons, car l’éducation financière traditionnelle néglige souvent ce sujet crucial.
Index du contenu:
Comprendre les complexités des dons caritatifs
La Tax Cuts and Jobs Act de 2017 a introduit des changements qui compliquent le paysage du don caritatif. En augmentant la déduction standard et en limitant certaines déductions détaillées, de nombreux contribuables ont désormais plus de difficultés à déduire leurs contributions. Cette situation peut conduire à un phénomène connu sous le nom de pouvoir de don négatif, où les individus finissent par dépenser plus d’un dollar pour chaque dollar donné à des œuvres caritatives.
Pour améliorer l’efficacité des contributions caritatives, certaines stratégies connues incluent le don d’actifs appréciés ou le regroupement de plusieurs années de dons en une seule année fiscale. Cependant, la mise en œuvre réussie de ces stratégies nécessite une compréhension des types d’actifs à donner et comment regrouper efficacement les dons. L’Internal Revenue Service dispose de directives spécifiques concernant les limites et les réglementations régissant les différentes formes de dons caritatifs.
Explorer différents véhicules de donation
Dans son livre, The Tax-Smart Donor: Optimize Your Lifetime Giving Plan, Phil DeMuth examine en détail diverses stratégies de don à travers douze chapitres bien organisés. Il aborde différentes méthodes de don, telles que les contributions en espèces, les dons de valeurs mobilières et l’utilisation des comptes de retraite pour la philanthropie. Chaque méthode est régie par ses propres règles et principes, et bien que les œuvres caritatives apprécient un don important occasionnel, elles tiennent souvent davantage à des dons réguliers et prévisibles.
Utiliser des fonds conseillés par des donateurs pour des dons plus intelligents
L’une des méthodes les plus simples et fiscales pour faire un don est à travers un fonds conseillé par des donateurs (DAF). Établis pour la première fois par le New York Community Trust en 1931, les DAF peuvent désormais être facilement créés auprès de grandes entreprises d’investissement comme Fidelity, Vanguard et Schwab. Ces organisations gèrent le fonds et la paperasse associée, ce qui en fait une option conviviale pour de nombreux donateurs. Par exemple, Vanguard exige un investissement initial minimum de 25 000 dollars, tandis que Fidelity et Schwab n’ont pas de minimum pour l’ouverture de compte.
Bien que de nombreuses stratégies discutées dans le travail de DeMuth soient applicables à un large public, il souligne que certaines options, comme les fiducies caritatives, sont principalement adaptées aux personnes à fort revenu net en raison de leur complexité et de leur coût. Une fiducie d’annuité caritative (CLAT), par exemple, n’est pas en soi une œuvre caritative et est soumise à l’impôt sur les plus-values, la responsabilité de celui-ci pouvant varier en fonction de la structure de la fiducie.
Apprendre à partir de scénarios pratiques
DeMuth illustre également les principes du don fiscalement intelligent à travers des exemples pratiques, y compris des scénarios hypothétiques impliquant un personnage nommé Renée. En analysant sa situation financière à différents stades de la vie, DeMuth aide les lecteurs à comprendre quand et comment des contributions caritatives peuvent être effectuées de manière efficace, garantissant que chaque don ait le plus grand impact possible.
Un enseignement clé du livre est que les contributions caritatives devraient faire partie d’une stratégie financière plus large. Le timing peut être crucial ; certains individus peuvent choisir de retarder leurs dons jusqu’à ce qu’ils soient dans une meilleure situation financière ou qu’ils puissent se permettre de donner plus significativement.
Investissement à long terme pour des résultats caritatifs
Certaines personnes peuvent envisager de reporter leurs contributions, croyant qu’elles peuvent obtenir de meilleurs rendements sur leurs investissements par rapport aux œuvres caritatives elles-mêmes. Reconnaissant cette perspective, DeMuth consacre un chapitre au sujet de l’investissement à des fins caritatives. De nombreuses organisations ont du mal à générer de forts rendements sur leurs investissements, ce qui pousse certains à adopter une stratégie de don différé—une tactique notamment employée par Warren Buffett. En attendant de donner, Buffett a pu accumuler une richesse significative, lui permettant de contribuer des milliards à des causes caritatives plus tard dans sa vie.
Bien que cette générosité soit louable, un nombre significatif de donateurs manque souvent de connaissances pour maximiser l’impact de leurs dons. Ce défi est particulièrement marqué pour ceux qui ne font pas partie de la catégorie des ultra-riches, qui ont généralement accès à une équipe de professionnels financiers les aidant dans leurs dons stratégiques. Même les experts financiers aguerris peuvent se sentir mal préparés à naviguer dans le paysage complexe des avantages fiscaux liés aux dons, car l’éducation financière traditionnelle néglige souvent ce sujet crucial.0
Bien que cette générosité soit louable, un nombre significatif de donateurs manque souvent de connaissances pour maximiser l’impact de leurs dons. Ce défi est particulièrement marqué pour ceux qui ne font pas partie de la catégorie des ultra-riches, qui ont généralement accès à une équipe de professionnels financiers les aidant dans leurs dons stratégiques. Même les experts financiers aguerris peuvent se sentir mal préparés à naviguer dans le paysage complexe des avantages fiscaux liés aux dons, car l’éducation financière traditionnelle néglige souvent ce sujet crucial.1