Depuis 2013, le sujet des comptes 401(k) multiples suscite un intérêt croissant, notamment parmi les professionnels de la santé tels que les médecins, souvent engagés dans plusieurs emplois. Avec l’inflation, la limite de contributions a évolué, atteignant 72 000 dollars en 2026. Malgré cette évolution, les principes fondamentaux demeurent constants.
Un grand nombre de médecins exercent pour différents employeurs ou combinent des activités salariées avec du travail indépendant. Cette situation leur permet d’augmenter leurs revenus, mais entraîne souvent un retard en matière d’épargne. Maximiser les investissements dans des comptes de retraite, en particulier ceux qui offrent des avantages fiscaux, devient donc une priorité. Cet article explore les principales règles qui régissent l’utilisation de plusieurs comptes 401(k).
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Règles fondamentales des comptes 401(k) multiples
Contribution totale des employés
En 2026, l’IRS impose une limite de 24 500 dollars pour les contributions des employés à tous les comptes 401(k) ou 403(b). Si vous avez accès à plusieurs de ces comptes, vous pouvez répartir vos contributions, mais le total ne doit pas dépasser cette limite. Pour ceux âgés de 50 ans ou plus, cette limite augmente à 33 500 dollars, et pour ceux entre 60 et 63 ans, elle s’élève à 35 750 dollars.
Limites par employeur non lié
Une autre règle importante stipule que chaque employeur non lié peut contribuer jusqu’à 72 000 dollars par an. Cela inclut les contributions des employés, celles de l’employeur et les éventuels appariements. Il est crucial de définir ce que l’on entend par employeurs non liés : deux entreprises ne sont considérées comme liées que si elles appartiennent à un même groupe contrôlé, tel qu’un groupe parent-subsidiaire ou un groupe frère-sœur.
Exemples pratiques des comptes 401(k) multiples
Imaginons un médecin de 40 ans travaillant pour deux hôpitaux non liés. L’un d’eux lui verse un salaire de 200 000 dollars par an avec un appariement de 100 % sur les 5 000 premiers dollars versés au 401(k). L’autre hôpital lui verse 100 000 dollars et offre un appariement de 50 % sur les 7 000 premiers dollars. En 2026, il pourrait optimiser ses contributions de la manière suivante :
- 401(k) de l’hôpital 1: 5 000 dollars (plus 5 000 dollars d’appariement) = 10 000 dollars
- 457 de l’hôpital 1: 24 500 dollars
- 401(k) de l’hôpital 2: 7 000 dollars (plus 3 500 dollars d’appariement) = 10 500 dollars
En ajoutant 11 500 dollars dans l’un des 401(k) (choisissez celui offrant les meilleurs investissements) et 7 500 dollars dans un Roth IRA, le total atteindrait 64 000 dollars.
Optimisation des contributions avec un revenu secondaire
Considérons un médecin marié, partenaire dans un cabinet comptant 100 praticiens. Son revenu principal s’élève à 300 000 dollars, et il possède également un site web générant 300 000 dollars par an. Avec cette configuration, il pourrait contribuer jusqu’à 197 750 dollars à ses comptes de retraite, options de Roth incluses. Cela démontre comment un revenu secondaire et des contributions optimisées peuvent considérablement renforcer l’épargne.
Considérations et limitations spécifiques
Il est primordial de noter que les règles des 401(k) n’incluent pas d’autres comptes tels que les 457(b) ou les IRA. Ces comptes possèdent leurs propres limites de contribution, indépendantes de celles des 401(k). De plus, les contributions de rattrapage pour les personnes de plus de 50 ans permettent d’augmenter le plafond de 72 000 dollars à 80 000 dollars, un atout considérable pour ceux cherchant à épargner davantage.
La possibilité d’avoir plusieurs comptes 401(k) représente une opportunité précieuse pour maximiser l’épargne de retraite. Cependant, il est essentiel de bien comprendre les règles qui les régissent. En tenant compte de votre situation professionnelle et de vos revenus, vous pouvez élaborer une stratégie d’épargne adaptée à vos besoins futurs.